退職給付債務計算？何もわからないところからでも、安心してお任せできました！

エレベーターを通じて、物流を担い、物流は経済を支え、未来をつくります。

御社について教えてください。

当社は、物流センターや倉庫、冷凍冷蔵倉庫、工場などで使われる荷物用エレベーターの製造販売・メンテナンス会社です。当社の製品は、一般の人が乗る乗用エレベーターとは異なります。

乗用のエレベーターは、メーカーごとに幾つかのモデルタイプがあり、例えば10人乗りや15人乗りといった形で規格化されていますが、当社のエレベーターは、お客様のニーズに応じて一台一台オーダーメイドで製作されます。そのドアは横引きになったり、縦になったり、フォークリフトや車がそのまま乗り込んで荷物を運べるような仕様になります。大型であり、非常に重たいものを大量に扱うことが可能です。

お客様のご要望に応じて、個別に開発設計、製作を行い、ゼネコンが建物を施工する工程の中で、当社がエレベーターを据え付けます。

建物稼働後には点検契約を結び、定期的な点検や整備、必要に応じて修理も当社が行うため、設置以後も末永くお取引が続くビジネスモデルとなります。なお、荷物エレベーターで当社が業界トップシェアとなります。

塩山様の普段の業務内容を教えてください。

私は現在、総務部の次長と、総務人事課の課長を兼任しています。

直近では主に株主総会の準備がメイン業務となっており、実務全般を担当しています。その他には人事の採用関係も担当しており、採用・退職関連の業務の中で、外部の中小企業退職金共済との関係ですとか、確定拠出年金に関わる業務も兼任しています。

業務は多忙ですが、総務や人事労務の様々な課題を解決することが主な業務内容です。

DBO計算に携わるようになったのはいつ頃からですか？

私が退職給付会計業務に携わりだしたのは、大体3年前からです。

当社は2023年3月に東証二部市場(当時。現在はスタンダード市場)に上場しましたが、それ以前には退職給付会計の計算などを行っていませんでした。しかし、上場するにあたり、EY新日本有限責任監査法人から退職給付債務の計算を適切に行うことが必要であると指導され、その時から関与することになりました。
現在計算の細かな事務作業は別の者が担当していますが、打ち合わせなどは私が対応しています。

退職給付債務計算サービスについて

IICPに計算を依頼するきっかけを教えてください。

上場を機に、退職給付債務計算が必要だと知ったため、当初、私たちは何から手をつければよいのか、どうすれば良いのか分かりませんでした。
退職給付債務の計算を行う会社やコンサルタント会社についても詳しくありませんでしたので保険会社に相談してみたところ、IICPを紹介されました。

当社の確定拠出年金もその保険会社が扱っていたので、IICPに一度相談させていただきました。
ただ、その時点ではすぐに必要だという意識がなかったものですから、初めのご挨拶から少し間が空いてしまって、準備を進めているうちに急がなくてはいけないことに気が付いて焦ってしまい、すぐにお願いしますとご連絡したと思います。

本当に急でしたが、私たちが困っていることを理解して、タイトなスケジュールでも引き受けてくださいました。

IICP以外にも検討されましたか？

検討はしてないですね。保険会社でも出来ないというところと、内容的に紹介できる先を見つけるのもなかなか難しいということもあって、はじめにご紹介いただいて対応していただけると言っていただいたIICPにパッと決めました。

当時具体的にどんなことに困っていましたか？

当社は上場を目指すなか、依頼した時点でまだ必要な情報の整理整頓が行き届いておらず、特に数字関連の部分は完全には揃っていませんでした。さらに、当社の退職金制度も十分に整っていなかったので、どのように手を付けて良いか分からず、退職給付債務の計算方法についても全く知識がなかったことが一番困ったことでした。

担当の太田さんからは、数字の出し方を具体的に指示されて、中小企業退職金共済からこんな資料をもらってくださいとか、本当に具体的なアドバイスをいただきながら、退職給付債務計算に必要な資料を集めていきました。提供していただいたリストを見たとき、各項目が何に使われるのか全く理解できなかったのですが、細かく明確に説明をいただけて、それらを集めることが出来ました。

当社の場合は、上場に向けてさらに多くの資料を作成しなければならなかったため、それらに関する計算も全てお願いし、まだ整備されていない規程なども含めて作成を依頼しました。
退職金に関する全ての事項をIICPにお願いして進められましたが、その助けがなければ、私たちは何もできなかったと思います。